В центре событий оказались две компании с одинаковым сокращённым названием «СМК», но разными ИНН. Одна из них – ООО «СМК» (ИНН 7733361265) – подверглась выездной налоговой проверке за 2020–2022 годы. По её итогам налоговый орган заявил недоимку порядка 151 млн рублей, и 6 мая 2025 года было возбуждено уголовное дело №2502450048000153 по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

"2/3 общей суммы доначислений связаны со спорными начислениями, возникшими из-за искусственного «разрыва» в отчётности после подачи «нулевых» корректировок лицом, не уполномоченным на такие действия".

Другая – ООО «Строительно-монтажный комплекс» (ООО «СМК», ИНН 7733389990, ОГРН 1227700522422), зарегистрированная в Московской области, в Электростали.
Реальная компания, с несколькими сотнями сотрудников и сложной операционной структурой, которая организует работу сварочно-монтажных бригад на крупнейших промышленных объектах страны.
Именно её счета были арестованы, что лишило её возможности оплачивать обязательные платежи: налоги и заработную плату людям в рамках расследования по первой компании (ООО «СМК» ИНН 7733361265), практически «парализовав» работу Общества.
ООО «СМК» (ИНН 7733389990) – предприятие с реальными людьми, работающими в экстремальных условиях. По состоянию на октябрь 2025 года штат составлял 460 человек: инженеры, монтажники, сварщики, квалифицированные специалисты из разных регионов России. Для всех этих людей – это единственное рабочее место со стабильным и легальным источником дохода.
Основные объекты компании находятся на Крайнем Севере. Среди них: реконструкция магистральных газопроводов на участке Уренгой-Перегребное-Ухта, обустройство Южно-Киринского месторождения, восстановление Усть-Кутской газофракционирующей установки, работы на Пермском пороховом заводе, реконструкция установки выпуска серы на Астраханском ГПЗ. Специалисты фирмы участвуют в завершающих работах и пусконаладке оборудования самого крупного месторождения меди в нашей стране – «Удоканская медь».
Все объекты относятся к промышленной инфраструктуре федерального уровня.

9 сентября 2025 года постановлением Замоскворецкого районного суда Москвы (материал № 3/6–3676/2025, судья Чепурина О. А.) было разрешено наложение ареста на денежные средства ряда организаций, якобы признанных следствием контрагентами ООО «СМК» ИНН 7733361265. В этот перечень неожиданно попало и ООО «СМК» ИНН 7733389990 – полностью самостоятельное юридическое лицо.
О наложении ареста руководство узнало только 6 октября 2025 года, когда стало невозможно провести выплаты зарплаты сотням сотрудников. В одночасье компания оказалась лишена возможности оплачивать труд, производить окончательные расчёты при увольнении, перечислять налоги и страховые взносы, исполнять требования по исполнительным листам и рассчитываться с контрагентами. Для предприятия, живущего ежемесячными выплатами, это означало фактическую остановку.
Ключевой узел в этой истории – взаимоотношения ООО «СМК» ИНН 7733361265 и ООО «Спецстроймеханизация». В 2022 г. собственники бизнеса поменяли направление деятельности. Основным направлением до 2022 года было оказание услуг спецтехникой, а с 2022 года – строительство. Для исполнения договоров подряда, заключенных от ООО «СМК», использовали материалы, инструменты, оборудование, появившееся во время работы по услугам техники – в ООО «Спецстроймеханизация», по сути, все сделали правильно, в одной своей организации оформили реализацию, в другой приход товара. Обе организации отразили в учете операции, НДС с реализации был показан к уплате. Именно по этому направлению сформировалась большая часть «разрыва», который затем лёг в основу расчётов недоимки и самой квалификации дела.
За 3-4 кварталы 2022 года по «Спецстроймеханизации» в отчётности отражались реальные операции: общий объём НДС по этим периодам – порядка 57 млн рублей. Декларации за эти периоды сначала подавались руководством компании, затем корректировки подтверждались новым директором. До этого момента «картина» по НДС была понятной и сопоставимой между двумя организациями.
Перелом произошёл 9 ноября 2023 года, когда в самый разгар налоговой проверки по тем же периодам были поданы уточнённые декларации с «нулевыми» показателями – их отправил некий А. Тетерин. Но. полномочий у него не было, а сами корректировки не соответствовали действительности.
Мы, как сторона защиты, считаем, что после подачи уточнённых деклараций возникли расхождения в отчётности, которые легли в основу расчётов налогового органа: налоговый орган стал учитывать ситуацию так, будто весь объём взаимоотношений – это недоимка.
В спорную часть попали не только суммы по НДС (порядка 57 млн), но и налог на прибыль – около 36 млн. В совокупности это более 90 млн рублей, то есть примерно две трети всей заявленной недоимки.
Отсюда и ключевой смысл спора: речь не о том, что «уклонились на 150 млн», а о том, что из-за вмешательства третьего лица десятки миллионов превратились в сумму, достаточную для порога «особо крупного» размера, что послужило, по их мнению, основанием для возбуждения уголовного дела. 
     9 ноября 2023 года через электронного оператора АО «ПФ СКБ Контур» были поданы уточнённые декларации по НДС за 3 и 4 кварталы 2022 года с «нулевыми» показателями. «Уточнённые декларации были поданы А. Тетериным, при этом руководство компании не выдавало ему на это доверенности».

Адвокат нашей коллегии МКА «Габдулин и Партнеры» П. Кравченко, в ходатайстве указал: «Действия Тетерина А. О. по подаче не соответствующих действительности корректировок привели к образованию расхождения («разрыва») в налоговой отчётности ООО «СМК» и ООО «Спецстроймеханизация», что затем повлияло на расчёт недоимки».

То есть, доверенность на Тетерина не выдавалась, руководство Компании с ним не взаимодействовало, электронная подпись не передавалась. Кроме того, по данным реестра дисквалифицированных лиц, с 4 ноября 2023 года Тетерин и вовсе был дисквалифицирован сроком на два года, тогда как корректировки были поданы 9 ноября, но это почему-то не убедило налоговый орган до настоящего времени в необходимости отмены результатов действий Тетерина.

Для нас, как защитников, принципиально:

«Факт того, что по спорным периодам НДС был задекларирован к уплате, указывает на отсутствие умысла на уклонение от уплаты налогов. Декларации, поданные Тетериным А. О. без полномочий, могут быть признаны непредставленными по ст. 80 НК РФ – а значит, на них нельзя делать вывод о недоимке».

Арест денежных средств на счетах Общества (ООО «СМК», ИНН 7733389990), не имеющего никакого отношения к расследованию, мы расцениваем как «чрезмерную обеспечительную меру, способную воспрепятствовать нормальной хозяйственной деятельности компании».
Для 460 сотрудников заморозка счетов – это не формальность, а реальная угроза. Невыплата зарплаты, невозможность расчёта при увольнении, срыв платежей по исполнительным листам (включая алименты), проблемы с налогами и страховыми взносами – всё это становится ежедневной проблемой работников.
И это происходит на фоне государственных мер по защите прав бизнеса и недопущению необоснованного давления?
На важных для страны объектах: Пермский пороховой завод, Астраханский ГПЗ, проекты «Удоканская медь» – работа компании и специалистов оказалась существенно затруднена. Любая задержка грозит срывом сроков, что имеет значение для государства и национальной инфраструктуры.

Адвокат Павел Кравченко в апелляционной жалобе подчеркивает:

«Арест имущества третьих лиц возможен лишь при наличии доказательной связи между их активами и предметом расследования».

По нашему мнению, «арест имущества в интересах государства не может препятствовать исполнению обязательств по уплате заработной платы и налогов за текущий период, тем более, что он наложен на средства другого юридического лица ООО «СМК» ИНН 7733389990, которое не является лицом, несущим материальную ответственность за действия другой компании».   
Мы, как защитники, настаиваем на допросе всех участников линии с Тетериным, назначении экспертиз и восстановлении объективной картины налоговой отчётности.
Наше ходатайство о проверке действий Тетерина и связанных с ним лиц следствие отклонило, считая их якобы «не относящимися к предмету доказывания». По нашему мнению, это «создаёт перекос в оценке обстоятельств и мешает восстановить объективную картину и принять справедливое и законное решение».

Адвокат Рустам Габдулин:

«Когда принятые по уголовному делу обеспечительные меры по аресту денежных средств на счетах замораживают выплаты сотням сотрудников их заработной платы, уплаты иных обязательных платежей, а также парализуют стратегические проекты, речь идёт не только о правовой технике, но и о социальном балансе. В правовой практике ранее допускались «ошибки» следственных органов, когда без разбора арестовывались все счета множества компаний, не имеющих отношение к предмету расследования, но всегда эти ошибки исправлялись, и аресты со счетов отменялись, разрешая выплачивать работникам их заработную плату».

История с двумя «СМК» – это не просто спор об НДС и корректировках. Это вопрос о границах процессуальных мер и ответственности за последствия.  
Где заканчивается право государства на расследование и обеспечение интересов государства и начинается обязанность защищать законный бизнес, сотни рабочих мест, конкретного предпринимателя в далеко не простом направлении бизнеса, обеспечение сроков выполнения проектов государственного значения?
Дело продолжается: следствие и суд оценивают документы, допросы сотрудников, показания бывших работников, и только окончательное решение суда определит судьбу компании и её работников. Но в настоящее время все происходящее не предоставляет возможность исполнять обязательства компании перед её работниками и бюджетом.